钟祥市财政局对2020年会计评估监督检查情况公示

发布日期:2020-11-09 15:57信息来源:钟祥市财政局

为切实履行财政部门的会计监督职责,充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用。根据《湖北省财政厅关于开展2020年度会计评估监督检查工作的通知》(鄂财监发〔2020〕8号)和《荆门市财政局关于印发2020年度会计评估监督检查工作实施方案的通知》(荆财监发〔2020〕83号)的文件要求,我局组织专班于2020年9月至10月对钟祥市网格化社会管理和数字化城市管理监督指挥中心、钟祥市审计局、钟祥市医疗保障局三家单位开展了会计评估监督检查。现将检查情况公示如下:

一、钟祥市网格化社会管理和数字化城市管理监督指挥中心。

(一)财务报销附件不全、手续不规范。

1、2019年1月10#凭证,购置办公用品全年支出5739元。凭证未附相关领用明细,仅有全年的送(销)货单。

2、2019年2月5#凭证,关波、王汉中等4人报销差旅费400元,报销单上报销人未签字。

3、固定资产折旧未附相关折旧明细。

(二)账务处理错误

2018年12月10#凭证,网格化系统平台升级项目支出370000元。记账凭证金额为1850000元(按工程进度支付),发票金额为370000元,未挂付款项。剩余款项1850000元,2019年底支付(2019年12月6#凭证)。

二、钟祥市审计局。

(一)没按照要求实行最新的《政府会计制度》。

(二)挤占项目资金。

1、2018年12月9#凭证,冷水精准扶贫资金10万元支出,计入项目资金开支范围。

2、2019年7月2#凭证,冷水长春慰问困难党员1000元。食堂人员工资14000元,均列入项目支出。

(三)财务报销附件不全。

1、2019年6月1#凭证,支付办公大楼质保金200000元,无相关附件资料。

2、2019年6月2#凭证,办公费支出(购买打印机套鼓)3310元,无相关明细附件。

(四)会计报账不及时。

2019年7月4#凭证,拨食堂7月餐补20000元。2019年其他应收款明细账中食堂餐补余额160226元,一年内财务科只为食堂转账,食堂未及时报账冲往来。

三、钟祥市医疗保障局。

(一)财务报销附件不全。

1、2019年12月20#凭证,支付湖北劲华百顺建筑工程有限公司工程借款2100000元,有借款申请,未附工程相关合同、会议纪要等附件。

2、2019年12月22#凭证,支付制作的宣传栏、指引牌费用15250元,无合同、申请审批单等附件。

3、2019年12月23#凭证,支付扶贫工作队人员意外伤害保险费600元,未附相关人员明细清单。

4、2019年12月33#凭证,支付制作宣传栏费用30658元,无事前审批单、合同等附件。

四、整改情况

对于本次检查发现的问题,我局要求被检查单位必须在规定的期限内,认真整改,完善单位内部控制制度,加强对财务人员业务素质的培训,并要求被检查单位今后严格按照相关法律法规,规范财务管理。同时,财政部门将加强同有关部门的协助,形成监管合力,综合治理会计信息失真问题,为会计行业的健康发展营造良好的外部环境。我们将坚持并不断完善跟综回访制度,进行跟踪检查,如再发现违规现象,将根据《会计法》等有关财经法规,从严处理;对整改措施得力,效果明显的予以肯定,总结宣传其改进财务会计管理的经验,以有效巩固会计评估监督检查的成果。

钟祥市财政局

2020年11月6日





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